전기 이월 미처분 이익 잉여금 변경하면서 대차 차액 생겼는데 어떻게 해결하죠? 재무제표 작성 중에 전기 이월 미처분 이익 잉여금 금액을 수정했더니 자산이랑 부채 총계가 안 맞고 대차 차액이 발생해버렸어요;; 회계 프로그램 쓰고 있는데 이럴 때 보통 어떤 계정 과목으로 조정해서 대차 차액 해결하시나요? 초보 경리라 너무 어렵네요 ㅜ
답변 1
장부상에서 이익잉여금 수치를 고쳤는데 양쪽 합계가 안 맞는다면, 그만큼 어딘가에 반대되는 기록을 누락하신 상태입니다.
보통 전기 재무제표의 숫자와 맞추는 과정에서 실수가 생기는데, '이월이익잉여금' 계정을 직접 건드리기보다는 '전기오류수정손익' 계정을 활용해 조정하는 것이 정석이고요.
차액이 어디서 발생했는지 찾기 어렵다면 프로그램의 '재무제표 자동 생성' 기능을 다시 실행해 보거나 선배 경리분께 전년도 마감 수치를 다시 확인해 보시는 게 좋습니다.
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